第一階段應完成的核心義務確認客戶身分與代理關係辨識並記錄實質受益人依風險執行加強審查保存審查與交易紀錄建立內控、訓練與稽核制度首波實務指南會計師客戶承接 AML 清單從委任目的、代理關係到文件完整性的承接流程。查看內容 →會計師如何辨識實質受益人用股權、控制與代表關係完成自然人層級辨識。查看內容 →會計師事務所年度 AML 檢視年度風險評估、訓練、抽查與改善追蹤。查看內容 →