常見根因只完成表單，沒有驗證資訊與交易合理性。規則產生警示後，調查與結案理由太薄弱。高風險案件沒有更高層級的覆核與證據。制度有寫，實際流程與系統紀錄卻對不上。改善計畫定義缺失、影響範圍與暫時控制。找出人員、流程、資料或系統根因。指定負責人、期限、證據與驗證方式。由獨立角色確認改善有效，而不是只確認已完成。